「6月の給料、手取りが減った！」住民税って何？なぜ6月から増える？仕組みを家族でやさしく解説

「あれ、今月の給料…いつもより少ない気がする」。毎年6月になると会社員の手取りが減る現象が起きます。えすふぁみ家のリコも今月の給与明細を見てびっくり。 「住民税が増えてる！なんで？」という疑問から今日の水曜お金の疑問がスタートです。わかりやすいようで意外と知らない「住民税の仕組み」を整理します！

「6月に手取りが減る」現象とは

リコ

今月の給与明細見たら、住民税が先月より増えてた！昇給もしてないのに手取りが減るって、なんかモヤっとする…。

ロキ兄

それは住民税の「特別徴収」の仕組みによるものだよ。毎年6月から翌年5月にかけて、その年の住民税額が12か月で給与から天引きされる。そして6月になると「新年度分」の住民税に切り替わるんだ。

母

要するに「昨年の収入にかかる住民税を今年6月〜来年5月にかけて払う」仕組みなの。昨年より収入が増えていれば、今年6月からの住民税額も増えるわ。

父

新入社員のリコが1年目に住民税の天引きがなかったのも同じ理由だ。入社前年の収入がゼロかほぼゼロだったから、1年目は住民税がほとんどなかったんだよ。

リコ

あー！入社1年目の手取りが多かったのはそういうことか！2年目から急に減って焦ったのを思い出した（笑）

「住民税」って何？所得税とどう違うの？

リコ

そもそも住民税って何？所得税と何が違うの？毎月両方引かれてるけど、いまだによくわかってない。

ロキ兄

2つをざっくり比べると、こんな感じだよ。

• 💴 所得税：国に払う税金。「今年の収入に対して今年リアルタイムで払う」。収入が多いほど税率が上がる累進課税。毎月概算で天引きされ、年末調整で精算
• 💴 住民税：都道府県＋市区町村に払う地方税。「昨年の収入に対して今年6月〜翌年5月に払う」。税率は原則10%（所得割8%＋均等割2%）でほぼ一定

母

わかりやすく言うと「所得税は国へのリアルタイム払い」「住民税は自治体への後払い」という感じね。だから転職・退職・産休・育休で収入が変わった翌年に、住民税額が大きく動きやすいの。

リコ

後払いなんだ！だから去年より収入が増えた年は、翌年の住民税が増えるってこと？

ロキ兄

そのとおり。昇給・副業・投資の利益（課税口座分）が増えた翌年は住民税が増える。逆に育休や退職で収入が減った翌年は住民税も減るよ。

住民税はどうやって計算される？

リコ

自分の住民税額って、どうやって計算されてるの？

ロキ兄

大きく3ステップで計算されるよ。

1. 課税所得を計算する：年収から「給与所得控除・社会保険料控除・基礎控除」などを引いた額が「課税所得」になる
2. 所得割を計算する：課税所得×10%（所得割）。たとえば課税所得300万円なら30万円
3. 均等割を加える：所得に関係なく一律にかかる定額部分。自治体によって異なるが年間約5,000円前後

母

年収400万円の会社員なら住民税の目安は年間約16〜18万円・月1.3〜1.5万円程度が給与から天引きされるイメージね。

父

住民税の通知書は毎年5〜6月ごろに会社経由または自宅に届く。今年いくら払うかがそこに書いてあるから、手取りが減ったと感じたら通知書を確認するといいよ。

「住民税が高い！」と感じたとき、できることは？

リコ

住民税って、何か減らす方法はないの？

ロキ兄

完全にゼロにはできないけど、合法的に減らす方法は3つあるよ。

方法①：ふるさと納税で住民税を「先払い還元」する

先週の月曜節約記事でも紹介したふるさと納税は、実は「住民税の節税ツール」でもあります。ふるさと納税をすると翌年の住民税から寄付額（自己負担2,000円を除く）が控除されます。「住民税を払うなら、先に好きな自治体に寄付して返礼品をもらってしまう」という発想です。

母

年収400万円の人なら年間4〜5万円程度のふるさと納税が目安よ。自己負担2,000円でお米・食品・日用品がもらえる計算になるわ。ワンストップ特例を使えば確定申告も不要よ。

方法②：iDeCoの掛金で課税所得を下げる

先週の火曜記事で学んだiDeCoは、住民税の節税にも効果があります。iDeCoの掛金は「全額所得控除」になるため、課税所得が下がり→所得税と住民税の両方が下がります。

ロキ兄

月2.3万円（年27.6万円）をiDeCoに拠出した場合、住民税は年間約2.8万円下がる計算になるよ。所得税との合計節税額は年間5〜6万円規模になることも。

方法③：医療費控除・生命保険料控除を確定申告で申請する

年間10万円以上の医療費がかかった場合や、生命保険料控除の申請漏れがある場合は確定申告で課税所得を下げられます。翌年の住民税に反映されます。

父

結局「税金を下げる手段」はどれも「課税所得を下げる」ことに集約される。NISAは課税所得を下げる効果はないが、iDeCoとふるさと納税は今すぐ住民税を下げる効果がある。この3つを組み合わせることが家計最適化の基本だよ。

NISAの利益は住民税に影響する？

リコ

NISAで運用益が出た場合、住民税は増えるの？

ロキ兄

NISAの利益は非課税だから、住民税には一切影響しないよ。これがNISAの最大の強みの一つ。通常の証券口座（特定口座・源泉徴収あり）で利益が出た場合は、住民税が増える可能性があるんだ。

母

これを知っていると「NISAで運用した利益は非課税・通常口座の利益は課税」という違いがより鮮明に見えてくるわ。「どこで運用するか」で手元に残る金額が変わるのよ。

今日のまとめ

• 6月から給与の手取りが減るのは「住民税の新年度切り替え」が原因。前年の収入が増えた分だけ6月以降の住民税額も増える
• 住民税は「昨年の収入に対して今年6月〜翌年5月に払う後払いの地方税」。所得税とは税金の流れが異なる
• 計算の目安は課税所得×10%＋均等割（約5,000円）。年収400万円の会社員で月1.3〜1.5万円程度
• 住民税を合法的に減らす3つの方法：①ふるさと納税（住民税控除）②iDeCoの掛金（所得控除）③医療費・保険料控除の確定申告
• NISAの運用益は非課税のため住民税に影響しない。通常口座の利益は課税対象になる点に注意

ロキ兄

※投資は自己責任でお願いします。